Geschreven door Nicki Price, CEO
Twee Spaanse vastgoedbelastingen kunnen worden verlaagd met kosten die u al heeft betaald: de vermogenswinstbelasting bij verkoop en de huurbelasting voor niet-ingezetenen die u jaarlijks betaalt. Bij verkoop staat de Agencia Tributaria (Spaanse Belastingdienst) u toe uw aankoopkosten (de 7,75% ITP betaald bij wederverkoop in Murcia onder Ley 3/2025, notaris, kadaster, advocaat) en de kosten van echte verbeteringen op te tellen bij uw aankoopprijs, waardoor de belastbare winst kleiner wordt. Om deze te claimen heeft u maar één ding nodig: een correcte factura (factuur) voor elke kostenpost, met het NIF/CIF van de leverancier, de datum en de IVA. Geen geldige factuur, geen aftrek — de bonnen die u in 2026 bewaart, bepalen dus rechtstreeks uw belastingaanslag jaren later.
Deze gids, gebaseerd op de Costa Cálida (Región de Murcia) maar even nuttig voor de Costa Blanca, Costa del Sol en Costa Almería, zet precies uiteen welke kosten u wel kunt aftrekken, welke niet, en de administratieve regels die een claim maken of breken.
Aftrekbare kosten zijn van belang voor twee afzonderlijke belastingen, en de regels verschillen per belasting. De eerste is de vermogenswinstbelasting bij verkoop, aangegeven via Modelo 210 door niet-ingezetenen (of in de IRPF-aangifte door ingezetenen), waarbij toegestane kosten uw aanschafwaarde verhogen en uw winst verlagen. De tweede is de jaarlijkse huurbelasting voor niet-ingezetenen, eveneens Modelo 210, waarbij eigenaren uit de EU/EER lopende kosten kunnen aftrekken van de huurinkomsten.
Het gaat niet om dezelfde lijst. De factuur van een tuinman helpt bij de huuraangifte van een verhuurder, maar doet niets voor uw vermogenswinstberekening; een nieuw dak helpt bij uw vermogenswinst maar niet bij uw jaarlijkse huurbelasting (afgezien van afschrijving). Houd dat onderscheid steeds voor ogen — en als u maar af en toe verhuurt, behandelt onze gids over belastingen op vakantiewoningen aan de Costa Cálida 2026 eerst de basisprincipes van de IBI en Modelo 210.
De vermogenswinstbelasting wordt geheven over uw nettowinst: de overdrachtswaarde (verkoopprijs minus de verkoopkosten die u heeft betaald) minus de aanschafwaarde (aankoopprijs plus de aankoopkosten en verbeteringen die u heeft betaald). Hoe lager u de belastbare winst drukt met legitieme bonnen, hoe minder u betaalt. Voor niet-ingezetenen bedraagt het tarief in 2026 een vast percentage van 19% voor ingezetenen van de EU/EER en 24% voor niet-EU-ingezetenen, volgens de regels van de Agencia Tributaria.
Een vereenvoudigd voorbeeld van een villa aan de Costa Cálida:
In dit voorbeeld haalt de € 50.000 aan gedocumenteerde kosten € 50.000 van de winst af — ongeveer € 9.500 waard tegen het EU-tarief van 19%. Dat is de hele reden dat dit artikel bestaat. Voor de volledige verkoopprocedure zie een woning verkopen in Spanje 2026: belastingen, kosten en stappen.
U kunt elke onvermijdelijke aankoopkost optellen, mits u het bewijs heeft. Deze verhogen uw aanschafwaarde en verlagen dus de winst. De Agencia Tributaria accepteert de belastingen en professionele honoraria die deel uitmaakten van de aanschaf van de woning.
Bewaar de getekende escritura (eigendomsakte) van uw afrondingsdag bij de notaris samen met deze facturen in één dossier — dat pakket vormt de ruggengraat van uw aanschafwaarde.
Dit is waar de meeste eigenaren geld verliezen. De Spaanse belastingwet maakt onderscheid tussen een mejora (een verbetering die waarde of capaciteit toevoegt of de levensduur van de woning verlengt) en een reparación/conservación (onderhoud dat de woning slechts in goede staat houdt). Alleen echte verbeteringen kunnen worden opgeteld bij uw aanschafwaarde voor de vermogenswinst; routinematige reparaties niet.
| Waarschijnlijk aftrekbare verbetering (mejora) | Niet aftrekbaar voor vermogenswinst (reparatie/onderhoud) |
|---|---|
| Aanleg van een nieuw zwembad of uitbouw | Muren overschilderen, tegels opnieuw voegen |
| Installeren van kanaal-airconditioning waar er geen was | Onderhoud of bijvullen van een bestaande airco |
| Vervangen van het dak of installeren van zonnepanelen | Vervangen van enkele kapotte dakpannen |
| Plaatsen van een gloednieuwe keuken of badkamer | Repareren van een lekkende kraan of boiler |
| Overdekken van een terras of toevoegen van een nieuwe kamer | Tuinonderhoud, zwembad schoonmaken |
De grens is werkelijk vaag, en de Agencia Tributaria zal voor "reparatie" kiezen tenzij uw factuur en de werkzaamheden duidelijk toegevoegde waarde beschrijven. Als u werkzaamheden plant, zijn onze gids voor het renoveren van vastgoed in Spanje 2026 en de regels over zonnepanelen en energiecertificaten de moeite waard om te lezen voordat u iets opdraagt — de vergunningspapieren ondersteunen ook uw aftrek.
Kosten die u maakt om de verkoop af te ronden worden afgetrokken van de verkoopprijs, waardoor de overdrachtswaarde daalt. De belangrijkste die de Agencia Tributaria accepteert zijn:
Let op de 3% inhouding: wanneer een niet-ingezetene verkoopt, houdt de koper 3% van de prijs in en betaalt dit aan de Agencia Tributaria via Modelo 211 als voorschot op uw vermogenswinst. Als uw werkelijke winst (na al deze aftrekposten) klein is, kunt u mogelijk het verschil terugvragen — nog een reden om elke toegestane kostenpost te documenteren.
Als u uw woning aan de Costa Cálida verhuurt, zijn de aftrekposten voor de jaarlijkse huur-Modelo 210 anders en genereuzer voor ingezetenen van de EU/EER. Volgens de Spaanse regels mogen niet-ingezetenen uit de EU/EER het deel van de lopende kosten aftrekken dat overeenkomt met de dagen dat de woning daadwerkelijk werd verhuurd; niet-EU-ingezetenen (waaronder, na de Brexit, de meeste Britse eigenaren) worden momenteel belast tegen 24% over de bruto huur zonder aftrek van kosten.
Voor in aanmerking komende EU/EER-verhuurders omvatten de aftrekbare lopende kosten doorgaans:
U heeft ook de juiste vergunning nodig voordat u op korte termijn gaat verhuren; onze gids voor de toeristische verhuurvergunning 2026 en de gids over huuropbrengsten voor de Costa Cálida en Almería behandelen die kant.
Een haastig gekrabbelde notitie "contant betaald" is waardeloos bij de belastingdienst. Om een kostenpost aftrekbaar te maken, moet de factura een correcte factuur zijn, niet zomaar een bonnetje, en moet deze beide partijen identificeren. Het essentiële dat de Agencia Tributaria verwacht:
Betaal per bankoverschrijving en bewaar de factuur en het betalingsbewijs samen. Contante klussen zonder NIF kunnen eenvoudigweg niet worden geclaimd — de besparing die u bij verkoop misloopt is meestal veel groter dan welke korting de aannemer ook voor contant geld bood.
Bewaar aankoop- en verbeteringsfacturen zolang u de woning in bezit heeft plus ten minste vier jaar nadat u heeft verkocht en aangifte heeft gedaan — de algemene verjaringstermijn van de Agencia Tributaria is vier jaar. In de praktijk betekent dit dat een eigenaar aan de Costa Cálida die in 2015 kocht en in 2030 verkoopt, facturen van vijftien jaar terug nodig heeft, dus bewaar gescande kopieën ook in de cloud naast de originelen.
Binnen Mediters huidige aanbod van 8.239 woningen aan de Costa Blanca Zuid en Noord, Costa del Sol, Costa Cálida, Costa Almería en Mallorca, variëren de woningen aan de Costa Cálida van compacte appartementen bij de Mar Menor tot grote villa's met zwembaden en volgroeide tuinen. De villa's met zwembaden, zonnepanelen en uitgebreide terrassen zijn precies de panden waarbij verbeteringsfacturen de vermogenswinst het meest beïnvloeden — daarom adviseren we eigenaren aan de Costa Cálida om het factuurdossier op de afrondingsdag te beginnen, niet pas wanneer ze besluiten te verkopen.
Ja. De overdrachtsbelasting — 7,75% bij wederverkoop in Murcia onder Ley 3/2025 — maakt deel uit van uw aanschafkosten en wordt opgeteld bij uw aankoopprijs wanneer de Agencia Tributaria de winst bij een latere verkoop berekent. Bewaar het betalingsbewijs van Modelo 600 samen met uw akte.
Een complete nieuwe keukeninstallatie wordt doorgaans als een verbetering (mejora) behandeld en kan worden opgeteld bij uw aanschafwaarde, mits u een geldige factura heeft met het NIF van de leverancier, de IVA en een duidelijke omschrijving. Simpelweg een versleten werkblad vervangen of een apparaat repareren is een reparatie en is niet aftrekbaar voor de vermogenswinst.
Momenteel niet. Sinds de Brexit zijn inwoners van het VK voor dit doel niet-EU en worden ze belast tegen 24% over de bruto huurinkomsten zonder aftrek van kosten, volgens de regels van de Agencia Tributaria. Ingezetenen van de EU/EER worden belast tegen 19% en mogen lopende kosten naar rato aftrekken. De vermogenswinstaftrek van Britse eigenaren bij een verkoop blijft echter onaangetast — die geldt nog steeds.
Ja, wanneer de verkoper die betaalt. De plusvalía (gemeentelijke belasting op de waardestijging van de grond) betaald aan uw gemeente aan de Costa Cálida is een kostenpost van de overdracht en verlaagt uw belastbare winst. Bewaar de zelfaangifte en het betalingsbewijs van de gemeente.
Helaas kunt u dit over het algemeen niet claimen. Zonder een geldige factura met het NIF van de leverancier en de IVA zal de Agencia Tributaria de kostenpost niet accepteren. Als de leverancier nog actief is, is het soms mogelijk een duplicaatfactuur te verkrijgen, maar een contante klus zonder papieren spoor is voor belastingdoeleinden meestal verloren.
Modelo 720 rapporteert vermogen in het buitenland in plaats van kosten bij verkoop van vastgoed, maar ingezetenen in Spanje doen er goed aan hun administratie op elkaar af te stemmen. Zie onze gids Modelo 720 2026 en de 183-dagenregel voor fiscale woonplaats om te bevestigen welke aangiftes op u van toepassing zijn.
Of u nu koopt, verhuurt of van plan bent te verkopen aan de Costa Cálida, Costa Blanca, Costa del Sol of Costa Almería, de bonnen die u vandaag bewaart bepalen de belasting die u morgen betaalt. Mediter Real Estate kan u helpen goed te kopen en u verwijzen naar betrouwbare lokale advocaten en gestores die uw administratie klaar houden voor aftrek. Neem contact met ons op via info@mediter.com, bel +34 744 719 499, of bezoek ons bij Comercial Center Cabo Roig, C/Caspio 2, Orihuela Costa, Alicante.
Wat je hier vertelt gebruiken we alleen om je te antwoorden. Privacy
We gebruiken cookies die nodig zijn om de site te laten werken. Met uw toestemming gebruiken we ook cookies van Meta (Facebook) om onze advertenties te meten en u woningen te tonen die lijken op wat u heeft bekeken. Cookies van Google Analytics, ook alleen met uw toestemming, tellen bezoeken en laten ons zien welke pagina’s helpen.
Cookiebeleid