Skrevet av Nicki Price, CEO
To spanske eiendomsskatter kan reduseres av utgifter du allerede har betalt: gevinstskatten når du selger, og den årlige leieskatten for ikke-bosatte. Når du selger, lar Agencia Tributaria (det spanske skattekontoret) deg legge kjøpskostnadene dine (den ITP på 7,75 % som betales ved videresalg i Murcia under Ley 3/2025, notar, register, advokat) og kostnaden ved reelle forbedringer til kjøpesummen din, noe som krymper den skattepliktige gevinsten. For å kunne kreve dem trenger du én ting: en skikkelig factura (faktura) for hver kostnad, som viser leverandørens NIF/CIF, datoen og IVA. Ingen gyldig faktura, ingen fradrag — så kvitteringene du beholder i 2026 avgjør direkte skatteregningen din flere år senere.
Denne guiden, forankret i Costa Cálida (Región de Murcia), men like nyttig på tvers av Costa Blanca, Costa del Sol og Costa Almería, forklarer nøyaktig hvilke kostnader du kan trekke fra, hvilke du ikke kan, og dokumentasjonsreglene som avgjør om et krav godkjennes eller ikke.
Fradragsberettigede utgifter har betydning for to separate skatter, og reglene er ulike for hver. Den første er gevinstskatt ved et salg, som ikke-bosatte oppgir på Modelo 210 (eller i IRPF-selvangivelsen for bosatte), der fradragsberettigede kostnader øker anskaffelsesverdien din og senker gevinsten. Den andre er den årlige leieskatten for ikke-bosatte, også Modelo 210, der eiere fra EU/EØS kan trekke fra driftskostnader mot leieinntekt.
Dette er ikke den samme listen. En fakturafra en gartner hjelper en utleiers leieselvangivelse, men gjør ingenting for gevinstberegningen din; et nytt tak hjelper gevinsten din, men ikke den årlige leieskatten (utover avskrivning). Ha det skillet i bakhodet gjennom hele teksten — og hvis du bare leier ut av og til, går vår guide til feriebolig-skatter på Costa Cálida 2026 gjennom grunnleggende om IBI og Modelo 210 først.
Gevinstskatt belastes på din netto gevinst: overdragelsesverdien (salgspris minus salgskostnadene du betalte) minus anskaffelsesverdien (kjøpspris pluss kjøpskostnadene og forbedringene du betalte). Jo lavere du presser den skattepliktige gevinsten med legitime kvitteringer, jo mindre betaler du. For ikke-bosatte er satsen i 2026 en flat sats på 19 % for bosatte i EU/EØS og 24 % for bosatte utenfor EU, under reglene til Agencia Tributaria.
Et forenklet eksempel på en villa på Costa Cálida:
I dette eksemplet fjerner de €50 000 i dokumenterte kostnader €50 000 fra gevinsten — verdt rundt €9 500 ved EU-satsen på 19 %. Det er hele grunnen til at denne artikkelen eksisterer. For hele salgsmekanikken, se å selge eiendom i Spania 2026: skatter, kostnader og trinn.
Du kan legge til alle uunngåelige kostnader ved kjøpet, forutsatt at du har dokumentasjon. Disse løfter anskaffelsesverdien din og kutter dermed gevinsten. Agencia Tributaria godtar skattene og honorarene som inngikk i anskaffelsen av eiendommen.
Oppbevar den signerte escritura (skjøtet) fra din overtakelsesdag hos notaren sammen med disse fakturaene i én mappe — den pakken er ryggraden i anskaffelsesverdien din.
Dette er hvor de fleste eiere taper penger. Spansk skattelovgivning skiller mellom en mejora (en forbedring som tilfører verdi, kapasitet eller forlenger eiendommens brukstid) og en reparación/conservación (vedlikehold som bare holder eiendommen i funksjonsdyktig stand). Bare reelle forbedringer kan legges til anskaffelsesverdien din for gevinstberegning; rutinemessige reparasjoner kan ikke.
| Sannsynlig fradragsberettiget forbedring (mejora) | Ikke fradragsberettiget for gevinst (reparasjon/vedlikehold) |
|---|---|
| Bygge et nytt svømmebasseng eller tilbygg | Male vegger på nytt, fuge fliser på nytt |
| Installere kanalbasert klimaanlegg der det ikke fantes | Service eller etterfylling av gass på en eksisterende klimaanleggsenhet |
| Skifte taket eller installere solcellepaneler | Skifte ut noen få knuste takstein |
| Montere et helt nytt kjøkken eller bad | Reparere en lekk kran eller kjele |
| Innglassere en terrasse eller legge til et nytt rom | Hagevedlikehold, bassengrengjøring |
Grensen er genuint uklar, og Agencia Tributaria vil helle mot «reparasjon» med mindre fakturaen din og arbeidet tydelig beskriver tilført verdi. Hvis du planlegger arbeider, er vår guide til renovering av eiendom i Spania 2026 og reglene om solcellepaneler og energisertifikater verdt å lese før du bestiller noe — lisensdokumentasjonen støtter også fradraget ditt.
Kostnader du betaler for å gjennomføre salget trekkes fra salgsprisen, noe som senker overdragelsesverdien. De viktigste som Agencia Tributaria godtar er:
Merk 3 %-tilbakeholdelsen: når en ikke-bosatt selger, holder kjøperen tilbake 3 % av prisen og betaler den til Agencia Tributaria på Modelo 211 som et forskudd på gevinstskatten din. Hvis din reelle gevinst (etter alle disse fradragene) er liten, kan du kreve tilbake differansen — nok en grunn til å dokumentere hver fradragsberettiget kostnad.
Hvis du leier ut boligen din på Costa Cálida, er fradragene for den årlige leie-Modelo 210 forskjellige og mer sjenerøse for bosatte i EU/EØS. Under spanske regler kan ikke-bosatte fra EU/EØS trekke fra den andelen av driftskostnadene som tilsvarer dagene eiendommen faktisk var utleid; bosatte utenfor EU (inkludert, etter brexit, de fleste britiske eiere) beskattes for tiden med 24 % av brutto leieinntekt uten utgiftsfradrag.
For kvalifiserte utleiere i EU/EØS inkluderer de fradragsberettigede driftskostnadene vanligvis:
Du trenger også riktig tillatelse før du leier ut korttidsleie; vår guide til turistutleielisens 2026 og guiden til utleieavkastning for Costa Cálida og Almería dekker den siden.
En rablet lapp med «betalt kontant» er verdiløs på skattekontoret. For at en kostnad skal være fradragsberettiget må facturaen være en skikkelig faktura, ikke bare en kvittering, og den må identifisere begge parter. Det grunnleggende som Agencia Tributaria forventer er:
Betal med bankoverføring og oppbevar fakturaen og betalingsbeviset sammen. Kontantjobber uten NIF kan rett og slett ikke kreves — besparelsen du taper ved salg overgår vanligvis enhver rabatt håndverkeren tilbød for kontanter.
Oppbevar anskaffelses- og forbedringsfakturaer så lenge du eier eiendommen pluss minst fire år etter at du selger og oppgir — Agencia Tributarias generelle foreldelsesfrist er fire år. I praksis betyr det at en eier på Costa Cálida som kjøpte i 2015 og selger i 2030 trenger fakturaer som går femten år tilbake, så lagre skannede kopier i skyen i tillegg til originalene.
På tvers av Mediters nåværende beholdning på 8 239 eiendommer på Costa Blanca Sør og Nord, Costa del Sol, Costa Cálida, Costa Almería og Mallorca, spenner boliger på Costa Cálida over alt fra kompakte leiligheter ved Mar Menor til store villaer med basseng og veletablerte hager. Villaene med basseng, solcelleanlegg og utvidede terrasser er nettopp de eiendommene der forbedringsfakturaer flytter gevinstberegningen mest — og det er derfor vi ber eiere på Costa Cálida om å starte fakturamappen på overtakelsesdagen, ikke når de bestemmer seg for å selge.
Ja. Overdragelsesavgiften — 7,75 % på videresalg i Murcia under Ley 3/2025 — er en del av anskaffelseskostnaden din og legges til kjøpesummen din når Agencia Tributaria beregner gevinsten ved et senere salg. Oppbevar betalingsbeviset for Modelo 600 sammen med skjøtet ditt.
En komplett ny kjøkkeninstallasjon behandles vanligvis som en forbedring (mejora) og kan legges til anskaffelsesverdien din, forutsatt at du har en gyldig factura med leverandørens NIF, IVA og en tydelig beskrivelse. Å bare skifte ut en slitt benkeplate eller reparere et husholdningsapparat er en reparasjon og er ikke fradragsberettiget for gevinst.
Ikke for tiden. Siden brexit er britiske bosatte utenfor EU for dette formålet og beskattes med 24 % av brutto leieinntekt uten utgiftsfradrag, under reglene til Agencia Tributaria. Bosatte i EU/EØS beskattes med 19 % og kan trekke fra proporsjonale driftskostnader. Britiske eieres gevinstfradrag ved et salg er imidlertid upåvirket — disse gjelder fortsatt.
Ja, der selgeren betaler den. Plusvalía (kommunal avgift på verdiøkning av grunn) betalt til ditt rådhus på Costa Cálida er en kostnad ved overdragelsen og reduserer din skattepliktige gevinst. Oppbevar rådhusets egenberegning og betalingskvittering.
Dessverre kan du vanligvis ikke kreve det. Uten en gyldig factura som viser leverandørens NIF og IVA, vil ikke Agencia Tributaria godta kostnaden. Hvis leverandøren fortsatt er i drift, er det noen ganger mulig å få en duplikatfaktura, men en kontantjobb uten papirspor er vanligvis tapt for skatteformål.
Modelo 720 rapporterer utenlandske eiendeler fremfor eiendomssalgskostnader, men bosatte i Spania bør holde registrene sine samstemte. Se vår Modelo 720 2026-guide og 183-dagersregelen for bosted for å bekrefte hvilke innleveringer som gjelder for deg.
Enten du kjøper, leier ut eller planlegger å selge på Costa Cálida, Costa Blanca, Costa del Sol eller Costa Almería, avgjør kvitteringene du beholder i dag skatten du betaler i morgen. Mediter Real Estate kan hjelpe deg å kjøpe godt og vise deg til betrodde lokale advokater og gestorer som holder dokumentene dine klare for fradrag. Kontakt oss på info@mediter.com, ring +34 744 719 499, eller besøk oss i Comercial Center Cabo Roig, C/Caspio 2, Orihuela Costa, Alicante.
Det du forteller oss her bruker vi bare til å svare deg. Privatliv
Vi bruker informasjonskapsler som nettstedet trenger for å fungere. Med ditt samtykke bruker vi også informasjonskapsler fra Meta (Facebook) for å måle annonsene våre og vise deg boliger som ligner dem du har sett på. Informasjonskapsler fra Google Analytics, også bare med ditt samtykke, teller besøk og viser oss hvilke sider som hjelper.
Retningslinjer for informasjonskapsler