Hvis du eier en bolig på Costa Blanca, Costa Cálida, Costa del Sol eller Costa Almería, vil din spanske eiendom være underlagt spanske arve- og arvefølgeregler når du dør — uansett hvor i verden du bor. Den gode nyheten for utenlandske eiere er at arveavgiften (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, eller ISD) fastsettes av hver autonome region, og i alle våre fire kystregioner har avgiften på nær familie blitt kuttet nesten til null de siste årene. Den dårlige nyheten er at Spania ikke behandler et utenlandsk testament slik du kanskje forventer, og feil i papirarbeidet kan gi arvingene dine måneder med forsinkelser og unødvendige kostnader.
De to tingene enhver eier må ordne opp i er: (1) hvilket lands lov som avgjør hvem som arver din spanske eiendom — dette kan du velge — og (2) hvem som betaler arveavgift og hvor mye, som avhenger av regionen og forholdet mellom deg og arvingen din. Denne guiden gir de praktiske tallene og trinnene for Valencia-regionen (Costa Blanca), Murcia (Costa Cálida) og Andalucía (Costa del Sol og Costa Almería), slik at du kan planlegge riktig.
Spania har et system med tvangsarv (legítima): som standard må en stor andel av et bo gå til barn og andre nære slektninger, uansett hva et testament sier. For mange britiske, irske, nederlandske, skandinaviske og andre kjøpere strider dette mot friheten de har hjemme til å etterlate alt til en ektefelle.
Siden 2015 lar EUs arveforordning (Brussel IV) deg velge loven i landet du er statsborger i til å styre hele boet ditt i stedet for spansk lov. Så en britisk eier kan velge engelsk lov, en tysk eier tysk lov, og så videre. Dette valget gjøres i et testament og avgjør hvem som arver — det endrer ikke hvilket land som beskatter boet. Spansk arveavgift gjelder fortsatt spanske eiendeler uansett hvilken lov du velger.
Selv om Storbritannia, Irland og Danmark valgte å stå utenfor forordningen, kan deres statsborgere fortsatt dra nytte av den i praksis fordi Spania anvender reglene universelt. Nettopp derfor er det å opprette et spansk testament med en lovvalgsklausul om statsborgerskap det enkeltmest nyttige tiltaket de fleste utenlandske eiere gjør.
Du er ikke juridisk forpliktet til å ha et, men det anbefales sterkt. Et spansk testament som kun dekker dine spanske eiendeler:
Å bruke en uavhengig spansk eiendomsadvokat til å utforme testamentet er vel anvendte penger — et misforhold mellom ditt engelske og spanske testament er en av de vanligste og dyreste feilene vi ser.
| Faktor | Å stole på et utenlandsk testament | Å opprette et spansk testament |
|---|---|---|
| Hastighet på oppgjør | Tregt — krever oversettelse, apostille, juridisk anerkjennelse | Raskt — finnes via spansk register |
| Kostnad for arvinger | Høyere (legalisering, ekstra advokathonorarer) | Lavere |
| Valg av nasjonal lov | Mulig, men må bevises | Angitt tydelig i dokumentet |
| Typisk kostnad å opprette | — | Omtrent €150–€600 med advokat + notar |
Arveavgift (ISD) betales av personen som arver, ikke av boet, og den må gjøres opp innen seks måneder etter dødsfallet (utsettelse kan søkes om). Den nasjonale skalaen går fra omtrent 7,65 % opp til 34 %, men hver autonome region anvender sine egne bunnfradrag og reduksjoner — og i våre fire regioner er disse svært generøse for nær familie.
Nøkkelbegrepet er arvingsgruppen:
Valencia-regionen tilbyr en 99 % reduksjon av ISD som skal betales for arvinger i Gruppe I og Gruppe II (barn, ektefelle, foreldre). I praksis betaler en ektefelle eller et barn som arver en kystbolig her kun rundt 1 % av det standardskalaen ville kreve — ofte et symbolsk beløp. Det finnes også et betydelig statlig bunnfradrag før avgiften beregnes. Gruppe III og IV får langt mindre lettelser og kan stå overfor betydelige regninger.
Murcia anvender også en 99 % reduksjon for arvinger i Gruppe I og II på arv, så en gjenlevende ektefelle eller barn som arver en villa nær Mar Menor eller Mazarrón betaler svært lite. Som overalt beskattes fjernere slektninger og ikke-beslektede arvinger langt hardere.
Andalucía har noen av Spanias mest gunstige regler: en 99 % reduksjon for Gruppe I og II, pluss et stort skattefritt bunnfradrag (rundt €1 000 000 per arving for nær familie). For de aller fleste par og familier som arver en eiendom i Marbella, Estepona, Almería eller Mojácar, blir den resulterende arveavgiften minimal eller null.
| Region | Autonom region | Lettelse for ektefelle/barn | Praktisk resultat |
|---|---|---|---|
| Costa Blanca | Valencia-regionen | 99 % reduksjon av skyldig avgift | Vanligvis et symbolsk beløp |
| Costa Cálida | Murcia | 99 % reduksjon av skyldig avgift | Vanligvis et symbolsk beløp |
| Costa del Sol | Andalucía | 99 % reduksjon + ~€1 mill. bunnfradrag | Ofte null eller minimalt |
| Costa Almería | Andalucía | 99 % reduksjon + ~€1 mill. bunnfradrag | Ofte null eller minimalt |
Viktig forbehold: disse hovedlettelsene gjelder nær familie. Hvis du planlegger å etterlate eiendom til en partner du ikke er gift med, til venner, stebarn uten adopsjon, eller til nieser og nevøer, kan avgiften være svært forskjellig — og det er her tidlig planlegging betyr mest.
Akkurat som med kjøpsavgiftene som dekkes i vår komplette guide til skatter ved kjøp, beregnes ISD vanligvis på det høyeste av markedsverdien eller den matrikkelbaserte valor de referencia — referanseverdien som skattemyndighetene tildeler hver eiendom. Arvinger kan ikke bare oppgi et kunstig lavt tall. Å kjenne referanseverdien på boligen din på forhånd hjelper deg med å estimere eventuell forpliktelse nøyaktig, og det er samme referanse som brukes for plusvalía municipal som arvinger også kan skylde til kommunen på verdiøkningen av tomten.
En banebrytende endring innebærer at ikke-bosatte arvinger — for eksempel barn som bor i Storbritannia, Tyskland eller USA og arver en leilighet på Costa del Sol — nå har rett til de samme regionale reduksjonene som bosatte. Før 2015 ble ikke-bosatte tvunget over på den strengere statlige skalaen; denne diskrimineringen ble opphevet av EU-domstolen, og Spania utvidet senere likebehandlingen til også å gjelde innbyggere i land utenfor EU. Så en amerikansk eller britisk arving kan i dag dra nytte av de generøse lettelsene i Valencia, Murcia eller Andalucía.
Ikke-bosatte arvinger leverer fortsatt til det nasjonale skattekontoret i stedet for det regionale kontoret, og hver av dem trenger et spansk NIE-nummer for å fullføre prosessen. Amerikanske eiere bør også lese vår egen guide for amerikanske kjøpere, ettersom amerikansk global beskatning legger til et ytterligere lag.
Å forstå lokale skikker rundt dødsfall hjelper også sørgende familier i utlandet; vår oversikt over det spanske begravelsessystemet er en nyttig følgelesning.
Utover å bare opprette et testament, vurder disse tilnærmingene — alltid med profesjonell rådgivning:
Hvis du kjøper med tanke på neste generasjon, betyr måten du finansierer og strukturerer avtalen på også noe — se våre guider til finansiering av eiendom som utlending og kjøp som ikke-bosatt.
Hvis du er ektefelle, barn, forelder eller annen nær slektning (Gruppe I eller II), anvender Andalucía en 99 % reduksjon pluss et skattefritt bunnfradrag på rundt €1 million per arving, så de fleste familiearver på Costa del Sol eller Costa Almería resulterer i lite eller ingen avgift. Fjernere slektninger og ikke-beslektede arvinger betaler betydelig mer.
Begge er svært gunstige for nær familie. Valencia-regionen (Costa Blanca) og Murcia (Costa Cálida) gir begge en 99 % reduksjon av skyldig avgift, mens Andalucía (Costa del Sol og Almería) gir en 99 % reduksjon pluss et stort fast bunnfradrag. For de fleste ektefeller og barn er den praktiske regningen minimal i alle fire regioner.
Under spansk tvangsarv ville normalt en fast andel gå til barn. Men ved å opprette et spansk testament som velger loven i landet du er statsborger i under EUs arveforordning, kan du vanligvis fordele boet ditt fritt — for eksempel alt til ektefellen din. Søk juridisk rådgivning for å formulere dette korrekt.
Det kan det, men det er tregt og kostbart å håndheve i Spania fordi det må oversettes, apostilleres og juridisk anerkjennes. Et separat spansk testament som kun dekker dine spanske eiendeler er langt mer effektivt og fungerer parallelt med testamentet i hjemlandet ditt hvis det er utformet nøye.
ISD må gjøres opp innen seks måneder fra dødsdatoen, selv om ytterligere seks måneders utsettelse kan søkes om. Å oversitte fristen kan føre til tilleggsavgifter og renter, så arvinger bør starte prosessen raskt.
Ikke lenger. Etter EU-rettspraksis og påfølgende reformer har ikke-bosatte arvinger — inkludert de som bor utenfor EU, for eksempel i Storbritannia eller USA — rett til de samme regionale reduksjonene som bosatte. Hver arving trenger et NIE og leverer til det nasjonale skattekontoret.
Arveplanlegging er langt enklere — og billigere — når den ordnes ved kjøpstidspunktet i stedet for etter et dødsfall. Enten du kjøper din første bolig på Costa Blanca, en villa på Costa Cálida, eller en pensjonistbase på Costa del Sol eller Costa Almería, kan teamet hos Mediter Real Estate koble deg med betrodde uavhengige advokater og notarer for å strukturere eierskap og testamenter korrekt fra dag én. Kontakt Mediter Real Estate i dag for å diskutere kjøp av eiendom i våre fire kystregioner med familiens fremtid godt i tankene.
Det du forteller oss her bruker vi bare til å svare deg. Privatliv
